Minggu-minggu penting masih tersisa untuk mengatur pengeluaran, mengantisipasi keputusan, dan memanfaatkan insentif Transaksi ini hanya dihitung jika terjadi sebelum 31 Desember. Apa yang Anda lakukan sekarang akan memengaruhi jumlah yang Anda bayarkan saat tiba waktunya untuk melaporkan SPT pajak penghasilan dan pajak perusahaan tahun depan.
Pedoman berikut ini menggabungkan rekomendasi teknis dari Register of Tax Advisor Economists (REAF) dan praktik umum lainnya untuk bayar sesuai aturan tanpa kejutanIdenya sederhana: simulasikan, dokumentasikan, dan jalankan tepat waktu.
Apa yang harus dilakukan sekarang: ungkapkan diagnosis dan rencanakan
Luangkan waktu setengah jam untuk melakukan tinjauan cepat: pendapatan terakumulasiBiaya yang dapat dikurangkan, investasi, dan pemotongan. Dengan informasi ini, Anda dapat memutuskan apakah lebih baik melakukan pembayaran di muka atau menunda penerimaan.
Buatlah rencana kecil dengan tonggak sejarah 10 hari: kumpulkan dokumen pendukung, simulasi pajak penghasilan pribadi dengan dan tanpa kontribusi, menjalankan transaksi (donasi, amortisasi, penebusan) dan mengarsipkan semuanya dalam berkas digital.
Jika Anda memiliki portofolio investasi, tinjau hasilnya: menjual kerugian yang belum terealisasi Hal ini dapat membantu mengimbangi keuntungan dari tahun 2025, selalu selaras dengan strategi keuangan Anda, dan memperhatikan perdagangan pasar saham online yang memengaruhi batas waktu pajak Anda.
Untuk menghindari tersesat, tinggalkan pesan tertulis daftar periksa: faktur, sertifikasi kerja, kontrak, dan dokumen apa pun yang mendukung pengurangan.
Pensiun dan rencana pensiun
Kontribusi mengurangi basis pajak umum: hingga 1.500 euro dalam paket individu dan tambahan 8.500 euro jika berasal dari pekerjaan. Jika gaji Anda sekitar 45.000 euro, menerima 1.500 euro sebelum akhir tahun dapat menghemat sekitar 450 euro.
Jika Anda pensiun tahun ini dan akan menebus bagian yang sesuai dengan kontribusi sebelum tahun 2007 Anda dapat memperoleh keuntungan dari pengurangan sebesar 40% jika penebusan dilakukan dalam bentuk modal dan dilakukan dalam tenggat waktu yang sah (jendela berlaku antara tahun 2025 dan 2027).
Siapa pun yang memiliki pasangan yang pendapatannya dari pekerjaan atau aktivitasnya kurang dari 8.000 euro dapat menyumbang hingga 1.000 euro untuk rencana pasangannya dan mengurangi basis mereka sendiri. Dan bagi penyandang disabilitas, aset yang dilindungi memungkinkan basis dikurangi hingga batas saat ini.
Penggajian: pemotongan, kompensasi dalam bentuk barang dan pembayaran
Jika pendapatan atau situasi keluarga Anda berubah, mintalah perusahaan Anda untuk menyesuaikan tarif Anda. pemotongan pajak penghasilan untuk menghindari kejutan selama musim pajak.
Ia menghargai penerimaan manfaat dalam bentuk barang bebas pajak sebelum tanggal 31 Desember (seperti voucher penitipan anak, kupon makanan, atau asuransi kesehatan (ketika perusahaan membayarnya), yang dapat meringankan tagihan untuk tahun tersebut.
Jika Anda mengharapkan bonus, gaji tertunggak, atau kompensasi, menyetujui untuk menerima pembayaran pada bulan Januari mungkin merupakan pilihan yang baik. menunda perpajakan dan menghaluskan kurva tarif pajak. Siapa pun yang pernah bekerja di luar Spanyol harus meninjau pengecualian untuk penghasilan dari pekerjaan di luar negeri (hingga 60.100 euro jika persyaratan terpenuhi).
Tempat tinggal utama, hipotek dan investasi ulang
Jika Anda menjual rumah Anda tahun ini, Anda punya waktu dua tahun untuk berinvestasi kembali dan mempertahankan pengecualian dari keuntungan. Sampai Anda berinvestasi kembali, Anda tidak mengkonsolidasikan perpajakan atas keuntungan modal tersebut.
Mereka yang membeli rumah utama mereka sebelum tahun 2013 dapat membayar lebih awal hipotek mereka untuk memanfaatkan Potongan 15% dengan jumlah tahunan maksimum 9.040 euro per pembayar pajak.
Sewa: biaya, gagal bayar, dan pengurangan
Untuk pendapatan dari modal real estat, kumpulkan dan simpan faktur dari Pajak properti, biaya komunitas, asuransi, perbaikan, amortisasi dan biaya langsung lainnya. Tanpa faktur yang lengkap, pengurangan pajak berisiko dalam pemeriksaan pajak.
Jika Anda akan melakukan renovasi besar, Anda dapat membagi pekerjaan menjadi dua faktur (Desember dan Januari) untuk menyebarkan biaya selama dua tahun dan tidak kehilangan pengurangan karena adanya batasan.
Non-pembayaran dapat dicatat sebagai saldo diragukan Jika terjadi kebangkrutan (proses kepailitan) atau enam bulan telah berlalu sejak upaya penagihan pertama; setiap pembayaran bulanan dihitung dalam tahun di mana persyaratan waktu terpenuhi.
Dalam kontrak perumahan, pengurangan umum adalah 50% (60% dalam kontrak sebelum Mei 2023), dengan peningkatan hingga 90% di daerah yang tertekan jika sewa dikurangi lebih dari 5% dibandingkan dengan kontrak sebelumnya, atau sebesar 70% dalam kasus tertentu pada penyewaan pertama kepada kaum muda.
Jika Anda mengelola beberapa persewaan, pertimbangkan untuk membayar pajak sebagai kegiatan ekonomi:hanya satu karyawan penuh waktu saja sudah cukup untuk memenuhi persyaratan, yang memperluas biaya yang dapat dikurangkan (gaji, jaminan sosial, perlengkapan terkait, biaya manajemen, dll.).
Keuntungan dan kerugian modal
Ini mengimbangi keuntungan dan kerugian modal: jika Anda mengumpulkan keuntungan, menjual aset dengan kerugian Sebelum tanggal 31 Desember, Anda dapat mengurangi basis tabungan.
Jika Anda akan menjual dengan tujuan mendapat keuntungan dan tidak mendesak, tundalah hingga tanggal 1 Januari. perpajakan berbeda satu setengah tahun. Hindari pembelian kembali langsung dengan nilai yang sama jika peraturan mencegah penerapan kerugian.
Ini mencakup biaya dan biaya dalam perhitungan transaksi dan mempertahankan ekstrak dan dokumen pendukung untuk mempertahankan kompensasi.
Donasi yang berdampak langsung pada biaya
Sumbangan kepada entitas yang menjadi bagian dari sistem patronase memungkinkan pengurangan pajak. 80% dari 250 euro pertama Dan untuk kelebihannya, Anda akan mendapatkan pengembalian 40% atau 45% jika Anda tetap setia selama tiga tahun dengan jumlah yang sama atau lebih besar. Selalu simpan struk pembeliannya.
Mobilitas listrik dan efisiensi energi
Pembelian kendaraan listrik atau pemasangan titik pengisian daya memberi Anda hak untuk Potongan 15% Dengan batasan. Untuk kendaraan, batas maksimumnya adalah 20.000 euro (penghematan maksimum 3.000 euro) dan terdapat batasan harga untuk mobil yang ingin menerapkan insentif tersebut.
Contoh: jika Anda membeli mobil seharga 32.000 euro, pengurangannya adalah dibatasi hingga 3.000 euro hingga batas dasar 20.000 euro. Di titik pengisian daya, 15% diterapkan secara terbatas (hingga 4.000 euro), dengan penghematan maksimum 600 euro.
Dalam proyek efisiensi energi, tinjau persyaratan teknis dan sertifikasiBeberapa pengurangan memerlukan laporan dan tanggal pelaksanaan tertentu; jelajahi opsi pembiayaan seperti hipotek hijau.
Wiraswasta: pesanan, bukti dan kotak
Jangan biarkan penyusutan atau penyisihan tidak dicatat. Tinjau akuisisi aset dan tabel amortisasi Hindari kehilangan potongan harga hanya karena tidak mendapat tempat duduk.
Simulasikan pembayaran angsuran akhir tahun untuk menghindari ketegangan perbendaharaan negara pada kuartal keempat dan lebih baik menyesuaikan ketentuan Anda.
Mereka yang membayar pajak di bawah rezim pajak yang disederhanakan harus memantau pendapatan dan jumlah pembelian mereka: perluasan batas luar biasa memerlukan regulasi, dan jika tidak disetujui, batas biasa akan kembali dalam periode yang ditunjukkan.
Perusahaan: Langkah-Langkah Berguna di Perusahaan
Untuk menyediakan cadangan kapitalisasi Ini mengurangi basis pajak dan insentifnya telah diperkuat; ingat persyaratan pemeliharaan ekuitas; tinjau kembali anggaran operasional.
Bagi usaha kecil, memajukan biaya dan menunda penjualan bisa menjadi cara yang efisien tarif sementara yang lebih rendah; periksa apakah penting bagi Anda untuk tidak melampaui ambang batas omzet tertentu.
Kebebasan amortisasi Untuk kendaraan listrik dan titik pengisian daya yang diperoleh selama tahun fiskal, hal ini memungkinkan percepatan pengeluaran pajak. Batas 1% untuk biaya layanan pelanggan berdasarkan pendapatan juga ditinjau ulang.
Mengelola gangguan dengan bijaksana karena utang yang tidak dapat ditagihProrata jika periodenya kurang dari 12 bulan, dan penyesuaian untuk biaya yang tidak dapat dikurangkan (denda, penalti, biaya tambahan) untuk menghindari regularisasi berikutnya.
Daftar periksa operasional dan kalender dalam 10 hari
Hari 1–2: berkumpul pendapatan, pengeluaran dan dokumen pendukung; buat folder digital dengan semua yang terorganisasi.
Hari ke 3–4: simulasikan pajak penghasilan dan, jika berlaku, BisnisIa membandingkan skenario dengan dan tanpa kontribusi/sumbangan dan dengan penjualan yang berbeda.
Hari ke 5–6: eksekusi gerakan kunci (kontribusi pensiun, sumbangan, amortisasi hipotek, penyesuaian pemotongan, penjualan kerugian).
Hari ke 7–8: Unduh sertifikat (rencana, donasi, karya, poin pengisian ulang) dan meninjau ketentuan setiap pengurangan.
Hari ke 9–10: tinjauan akhir dan daftar periksaJadwalkan pengingat untuk tanggal jatuh tempo dan tutup masalah yang tertunda dengan penasihat Anda.
Pengurangan pajak daerah dan sewa: tips bermanfaat
Beberapa komunitas berencana memberikan insentif jika Anda menyewakan properti kosong atau memenuhi persyaratan tertentu. Kepulauan Canary dan Madrid Ada pengurangan tetap untuk perumahan dengan persyaratan; Cantabria dan Galicia mempertimbangkan jumlah per properti, dan Extremadura mengizinkan pengurangan hingga 100% dari pendapatan bersih yang dikurangi dengan batasan.
Dalam Comunidad Valenciana Ada persentase tertentu pada total pendapatan dari sewa yang dimulai jika sewa tidak melebihi harga referensi; Kepulauan Balearic mengizinkan, dalam kondisi tertentu, pengurangan sebagian biaya tuan tanah ketika apartemen tidak disewakan selama dua tahun.
Selalu periksa peraturan di komunitas Anda (penitipan anak, penyewaan, perawatan lansia, perlengkapan sekolah, perumahan dan efisiensi energiPengurangan akan hilang jika persyaratan dan tenggat waktu tidak terpenuhi.
Risiko umum dan cara menghindarinya
Hindari menyimpan tiket yang tidak terpakai: tanyakan faktur lengkap Tanpa NIF, konsep dan tanggal atau Kantor Pajak tidak akan menerima pengeluaran tersebut.
Jangan memindahkan uang hanya untuk pajak jika itu merusak strategi Anda: perpajakan harus melayani rencana keuangan, bukan sebaliknya.
Jangan menundanya hingga hari terakhir: persiapan di bulan November memberi Anda lebih banyak waktu. margin untuk koreksi dan mendokumentasikannya dengan tenang.
Konteks teknis untuk memantau
REAF menunjukkan bahwa banyak jumlah IRPF (minimum, batas pengecualian atau jumlah tunjangan) Mereka belum diperbarui selama beberapa waktu.Oleh karena itu, dampak riil inflasi akan berkurang jika peraturan ini tidak ditinjau. Disarankan untuk memantau potensi perubahan peraturan yang mungkin memengaruhi tahun 2026.
Siapa pun yang menyisihkan waktu sekarang untuk simulasikan, sesuaikan, dan dokumentasikan Dia mencapai akhir tahun dengan pekerjaan rumahnya yang selesai: pajak penghasilan dan pajak perusahaan yang lebih sedikit, lebih sedikit kejutan di musim semi, dan lebih banyak kendali atas uangnya.
