Para pekerja mandiri sedang mengalami momen perubahan mendalam dalam kerangka pajak dan jaminan sosialnyaSementara itu, biaya terus meningkat dan permintaan akan dukungan pemerintah semakin banyak. Di antara program bantuan baru, sistem kontribusi jaminan sosial bertingkat, kemungkinan pembebasan PPN, dan meningkatnya biaya perumahan dan utilitas, lanskap seputar pekerja mandiri di Spanyol menjadi semakin kompleks.
Secara paralel, berbagai pemerintah daerah dan regional meluncurkan program-program khusus untuk Hibah dan lokakarya untuk pengusaha dan UKMSementara itu, protes jalanan dan debat politik seputar beban pajak pada kelompok ini semakin meningkat. Hasilnya adalah skenario di mana peluang baru untuk bantuan ekonomi berdampingan dengan perasaan kewalahan yang meluas.
Bantuan dan bonus untuk pekerja lepas: siapa yang dapat memperoleh manfaat?
Salah satu jalur dukungan terpenting diarahkan kepada pekerja mandiri yang telah memperoleh manfaat dari insentif dan langkah-langkah dukungan. dari pekerjaan mandiri sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Pekerja Mandiri. Ini pada dasarnya adalah subsidi yang melengkapi atau memperkuat pengurangan iuran Jaminan Sosial yang sudah ada. bantuan untuk pekerja mandiri baru dan UKM
Mereka yang dapat mengajukan permohonan untuk dukungan lini pertama ini adalah: pekerja wiraswasta yang termasuk dalam RETA Mereka yang telah memperoleh manfaat dari pengurangan atau bonus negara dalam beberapa kasus tertentu. Di antaranya, mereka yang telah mendapatkan pengurangan biaya selama dua belas bulan penuh pertama setelah pendaftaran, dengan ketentuan bahwa itu adalah pendaftaran awal atau pendaftaran serupa.
Bantuan khusus juga sedang dipertimbangkan untuk pekerja wiraswasta yang pendapatan bersih tahunan kurang dari Upah Minimum Interprofessional dan bahwa, setelah tahun pertama subsidi tersebut, mereka terus menikmati tarif yang lebih rendah selama dua belas bulan penuh berikutnya.
Perhatian khusus diberikan kepada kelompok-kelompok yang dianggap rentan: orang dengan disabilitas yang sama dengan atau lebih besar dari 33%Korban kekerasan berbasis gender dan korban terorisme berhak mendapatkan dukungan. Dukungan diberikan kepada mereka baik jika mereka telah mempertahankan tarif yang dikurangi selama 24 bulan penuh, atau jika, karena pendapatan mereka yang rendah, mereka dapat memperpanjangnya selama 36 bulan tambahan, sehingga total subsidi menjadi 60 bulan.
Kelompok lain yang relevan adalah pekerja mandiri yang, setelah menghentikan aktivitas mereka karena kelahiran atau adopsi anak, perwalian untuk tujuan adopsi, perawatan anak asuh atau perwalian hukumMereka kembali berwirausaha dalam waktu dua tahun setelah menghentikan aktivitas mereka. Jika mereka telah diberikan subsidi negara setelah reintegrasi mereka, bantuan tersebut mencakup hingga 24 bulan sejak mereka kembali beraktivitas.
Bantuan juga direncanakan untuk Pekerja wiraswasta yang menerima tunjangan untuk perawatan anak di bawah umur yang menderita kanker atau penyakit serius lainnya.dengan syarat mereka telah menikmati bonus negara selama periode penerimaan manfaat tersebut dan selama bonus tersebut masih berlaku.
Subsidi untuk orang berusia di atas 52 tahun yang menjadi wiraswasta
Lini dukungan kedua berfokus pada orang-orang yang menganggap diri mereka sebagai pekerja mandiri setelah menerima subsidi bagi mereka yang berusia di atas 52 tahun Sebagaimana diatur dalam peraturan Jaminan Sosial. Subsidi ini berakhir ketika penerima mendaftar ke RETA (Rezim Khusus untuk Pekerja Mandiri) atau perusahaan asuransi mutual alternatif.
Subsidi ini dimaksudkan untuk meringankan Dampak ekonomi akibat kehilangan subsidi saat memulai usaha mandiriIni adalah kelompok yang menghadapi kesulitan khusus dalam memasuki dunia kerja, yang sering kali terpaksa memulai bisnis karena kebutuhan daripada kesempatan.
Filosofi di balik langkah ini adalah untuk memfasilitasi transisi ke wirausaha bagi mereka yang, setelah bertahun-tahun memberikan kontribusi, Mereka berada dalam rentang usia yang membuat sulit untuk diterima bekerja. sebagai pekerja bergaji dan memilih untuk memulai bisnis sendiri, seringkali dengan sumber daya yang terbatas.
Sistem iuran bertingkat baru: bagaimana biaya dihitung
Sejak 1 Januari 2023, [undang-undang/peraturan] telah berlaku di Spanyol. sistem kontribusi berdasarkan pendapatan aktual untuk pekerja mandiri, terstruktur dalam tingkatan berdasarkan pengembalian tahunan bersih dari aktivitas ekonomi, bisnis, atau profesional, seperti yang dijelaskan oleh panduan tentang kontribusi wiraswasta.
Kunci dari model ini adalah bahwa Dasar kontribusi dan biaya bulanan bergantung pada perkiraan keuntungan. oleh individu yang bekerja sendiri. Mereka yang mengantisipasi keuntungan yang lebih tinggi harus berkontribusi berdasarkan pendapatan yang lebih tinggi dan, akibatnya, membayar iuran yang lebih tinggi. Sebaliknya, mereka yang berpenghasilan lebih rendah memiliki akses ke dasar iuran yang lebih rendah dan iuran yang lebih rendah.
Titik awalnya adalah perkiraan laba bersihSeorang profesional harus memperkirakan pendapatan tahunan yang diharapkan, dengan menerapkan rumus yang bervariasi tergantung pada jenis pekerja mandiri. Bagi mereka yang membayar pajak dengan metode estimasi langsung, misalnya, perhitungan dimulai dengan pendapatan tahunan dikurangi pengeluaran yang dapat dikurangkan, seperti... pengurangan pajak untuk gelar master (tidak termasuk kontribusi wiraswasta) dan pengurangan 5% diterapkan hingga batas tertentu, kemudian dibagi 12 untuk mendapatkan pengembalian bulanan.
Dalam kasus wiraswasta perusahaan atau mereka yang membayar pajak berdasarkan estimasi objektif (modul), kriteria khusus digunakan, yang terkait dengan imbalan yang mereka terima sebagai administrator atau mitra, atau dengan kinerja sebelumnya yang ditetapkan oleh peraturan modul.
Perhitungan ini menentukan kelompok pendapatan tempat pekerja wiraswasta ditetapkan Dari situ, Anda dapat memilih dasar kontribusi antara minimum dan maksimum yang diizinkan dalam kelompok pendapatan Anda. Tarif yang sesuai (sekitar 31,5%) kemudian diterapkan pada dasar yang dipilih untuk menghitung kontribusi jaminan sosial bulanan Anda.
Tabel resmi menunjukkan berbagai rentang kinerja bersih, mulai dari kurang dari 670 euro per bulan mulai dari level terendah hingga jumlah yang jauh lebih tinggi, melebihi 6.000 euro. Untuk setiap level, ditetapkan kisaran jumlah dasar di mana profesional dapat beroperasi, memberikan fleksibilitas dalam rentang pendapatan mereka.
Perubahan dasar, penyesuaian tahunan, dan tanggal-tanggal penting.
Salah satu fitur dari sistem baru ini adalah fleksibilitasnya: pekerja lepas dapat Anda dapat mengubah dasar kontribusi Anda hingga enam kali setahun. untuk menyesuaikannya dengan perkembangan aktual bisnis Anda. Perubahan diproses melalui portal Import@ss milik Jaminan Sosial.
Namun, penyesuaian ini tidak berlaku secara langsung. Peraturan tersebut menetapkan tanggal pemberlakuan bertahapPerubahan yang diajukan pada bulan Januari dan Februari berlaku mulai 1 Maret; perubahan yang didaftarkan pada bulan Maret dan April, mulai 1 Mei; perubahan pada bulan Mei dan Juni, mulai 1 Juli; dan seterusnya, hingga November dan Desember, yang perubahannya diaktifkan pada 1 Januari tahun berikutnya.
Bagian mendasar lainnya dari sistem ini adalah regularisasi tahunanSetelah surat pemberitahuan pajak diajukan, dengan menggunakan templat pengembalian pajak penghasilan pribadiDepartemen Keuangan dan Jaminan Sosial saling memverifikasi data untuk memastikan pendapatan bersih aktual tahun sebelumnya dan membandingkannya dengan perkiraan yang disampaikan pada saat itu.
Jika manfaat akhir lebih tinggi dari yang diharapkan, maka profesional tersebut Anda harus membayar selisih biaya tersebut. Jumlah tersebut seharusnya dibayarkan sesuai dengan golongan yang berlaku. Sebaliknya, jika Anda telah membayar iuran lebih dari yang seharusnya, Jaminan Sosial akan secara otomatis mengembalikan kelebihan pembayaran tersebut, tanpa Anda perlu mengajukan permohonan tambahan.
Mekanisme ini menyarankan agar para pekerja lepas secara berkala meninjau angka pendapatan dan pengeluaran mereka sepanjang tahun untuk memeriksa apakah angka tersebut masih sesuai dengan anggaran. kisaran harga yang lebih sesuai dengan realitas ekonomi merekasehingga menghindari kejutan dalam proses regularisasi selanjutnya.
Tarif tetap dan bonus baru untuk pendaftaran awal
Penerapan sistem pendapatan riil disertai dengan perumusan ulang bonus awalSistem tarif tetap tradisional yang lama telah digantikan oleh model baru dengan ketentuan yang diperbarui.
Tarif diskon baru ini umumnya memiliki durasi awal 12 bulanPeriode ini dapat diperpanjang hingga 24 hari bagi mereka yang penghasilannya tidak melebihi upah minimum. Selama periode ini, iuran jaminan sosial dikurangi secara signifikan dibandingkan dengan tarif standar.
Tujuannya adalah untuk mempermudah langkah-langkah awal bagi mereka yang mendaftar untuk pertama kalinya di RETA (Rezim Khusus untuk Pekerja Mandiri) atau setelah lama tidak aktif, sehingga mengurangi Dampak biaya tetap pada tahun-tahun pertama bisnis, ketika pendapatan cenderung lebih tidak stabil.
Namun, skema ini beriringan dengan persepsi di kalangan sebagian anggota masyarakat bahwa bonus tersebut Mereka tidak mengimbangi kenaikan beban secara keseluruhan. yang mencakup sistem penawaran harga baru dan evolusi pengeluaran penting lainnya, mulai dari energi hingga sewa.
Dukungan dan lokakarya lokal untuk pengusaha, pekerja lepas, dan UKM.
Selain langkah-langkah negara, berbagai kotamadya dan komunitas otonom juga menerapkan langkah-langkah serupa. Seruan untuk bantuan langsung yang ditujukan kepada UKM dan pekerja mandiri, untuk memperkuat struktur komersial dan profesional di wilayah mereka, seperti yang ditunjukkan dalam kasus di mana Wilayah Murcia akan menanggung iuran jaminan sosial bagi para pekerja mandiri..
Inisiatif-inisiatif ini mencakup program-program yang mendanai pengeluaran saat ini yang terkait dengan aktivitas tersebutseperti pengadaan perlengkapan, penyewaan tempat usaha, jasa profesional atau investasi kecil, serta proyek modernisasi dan keamanan, misalnya. Keamanan Siber untuk UKM: Panduan PraktisMereka biasanya menetapkan jumlah minimum dan maksimum per penerima manfaat, dengan kumpulan kredit global yang akan didistribusikan di antara aplikasi yang diterima.
Dalam beberapa kasus, tenggat waktu pengajuan terkonsentrasi dalam beberapa minggu dan jumlahnya berkisar antara beberapa ratus hingga beberapa ribu euro per transaksiIni adalah fasilitas kredit yang dirancang untuk meringankan tekanan arus kas atau mendukung proses konsolidasi, modernisasi, atau ekspansi aktivitas bisnis.
Bersamaan dengan bantuan keuangan, beberapa lembaga ketenagakerjaan dan pengembangan lokal juga sedang menyelenggarakan berbagai kegiatan. Lokakarya informasi khusus untuk pengusaha, pekerja lepas, dan UKM. Baru-baru ini dibuat. Sesi-sesi ini menjelaskan secara praktis dasar-dasar pengajuan proposal, persyaratan akses, dan langkah-langkah untuk memproses aplikasi. Pelatihan untuk UKM: Panduan pelatihan
Jenis pelatihan gratis ini sangat bermanfaat bagi mereka yang Mereka baru saja memulai proyek bisnis mereka. dan mereka tidak terbiasa dengan birokrasi hibah dan subsidi, karena hal itu memungkinkan mereka untuk memanfaatkan sumber daya yang tersedia di lingkungan mereka dengan lebih baik.
Pengecualian PPN: debat Eropa yang berfokus pada usaha kecil
Di bidang fiskal, salah satu isu yang paling banyak menimbulkan kontroversi adalah apa yang disebut... Skema waralaba PPN atau skema waralaba PPN, sebuah angka yang ada di sebagian besar negara Uni Eropa tetapi belum sepenuhnya dimasukkan oleh Spanyol ke dalam peraturan internalnya untuk operasi domestik.
Direktif Uni Eropa mengizinkan negara-negara anggota untuk membebaskan dari PPN Individu yang bekerja sendiri dan usaha kecil dengan omset tahunan kurang dari 85.000 euro.Dengan demikian, mereka terhindar dari keharusan membebankan pajak kepada pelanggan atau mengirimkan laporan triwulanan seperti biasanya.
Tujuan yang dinyatakan dari rezim ini adalah untuk mengurangi beban administratif dan biaya tidak langsung yang mencakup pengelolaan PPN untuk para profesional dengan struktur usaha yang sangat kecil, terutama berfokus pada konsumen akhir. Bagi beberapa usaha mikro dengan pengeluaran kena PPN yang rendah, hal ini dapat memberikan keringanan yang signifikan dalam hal administrasi dan biaya konsultasi, sehingga disarankan untuk meninjau kembali hal tersebut. Faktur elektronik: kunci.
Namun, para ahli pajak memperingatkan bahwa sistem ini tidak menguntungkan semua orang secara merata. Individu yang bekerja sendiri dengan tingkat pengeluaran yang dapat dikurangkan yang tinggi Mereka bisa merugi karena tidak dapat memulihkan PPN yang dibayarkan, yang akan membuat pemanfaatan waralaba menjadi kurang menarik.
Selain itu, integrasi PPN waralaba di Spanyol diperumit oleh keberadaannya yang berdampingan dengan sistem estimasi objektif (modul) dalam IRPF, yang sudah menjadi keuntungan signifikan bagi banyak usaha kecil dengan mengenakan pajak berdasarkan parameter fisik usaha dan bukan berdasarkan keuntungan aktual.
Sementara itu, Pemerintah telah mulai memproses sebuah transposisi parsial Direktif ini berfokus pada pemberian izin kepada pekerja Spanyol yang bekerja sendiri untuk mendapatkan manfaat dari sistem waralaba ketika beroperasi dengan negara anggota lain, tanpa menerapkan pengecualian umum untuk aktivitas domestik mereka saat ini. Pendekatan ini menjaga agar perdebatan politik dan ekonomi tentang sejauh mana beban pajak pada kelompok ini akan benar-benar dikurangi tetap hidup.
Tekanan pajak, kenaikan biaya, dan meningkatnya ketidakpuasan di kalangan pekerja mandiri
Seluruh kerangka peraturan ini dipadukan dengan konteks ekonomi yang kompleks, yang ditandai oleh kenaikan harga secara umum dan meningkatnya biaya perumahanBanyak pekerja lepas melaporkan bahwa biaya tetap mereka meroket, sementara margin keuntungan mereka hampir tidak bertambah.
Laporan terbaru dari organisasi perwakilan menunjukkan bahwa sebuah Sebagian besar pekerja lepas mengidentifikasi pajak tinggi dan peningkatan biaya sebagai faktor penyebabnya. sebagai masalah utama mereka. Daftar kekhawatiran tersebut meliputi energi, bahan bakar, transportasi, bahan baku, dan sewa properti komersial.
Di pasar properti, baik harga pembelian rumah serta harga sewa tempat tinggal Biaya-biaya ini telah meningkat tajam dalam beberapa tahun terakhir, mengurangi kemampuan rumah tangga untuk menabung. Pada saat yang sama, sewa tempat usaha di pusat kota atau kawasan komersial mengalami peningkatan yang signifikan, yang secara langsung berdampak pada bisnis kecil dan lokal.
Situasi ini menempatkan banyak pekerja lepas dalam posisi yang rentan: tagihan pajak, biaya kontribusi jaminan sosial, dan biaya operasional. Harga tumbuh lebih cepat daripada pendapatan, dan kemampuan untuk meneruskan kenaikan ini ke harga akhir dibatasi oleh persaingan dan kemampuan pelanggan untuk membayar.
Ketidakpuasan tersebut telah menyebabkan demonstrasi di berbagai kota di Spanyol, yang menuntut pengurangan biaya, perlindungan sosial yang lebih baik, peninjauan sistem iuran, dan langkah-langkah untuk mengekang kenaikan pengeluaran pokok seperti utilitas atau sewa.
Di kalangan organisasi di sektor ini, gagasan bahwa langkah-langkah yang telah disetujui sejauh ini, seperti tarif tetap baru atau kemungkinan PPN waralaba, semakin menguat, Hal itu tidak cukup untuk memperbaiki masalah struktural. Inilah tantangan yang dihadapi oleh para pekerja mandiri. Mereka menyerukan strategi yang lebih luas dan terkoordinasi yang menangani masalah perpajakan, kontribusi jaminan sosial, perumahan, dan biaya energi secara bersamaan.
Dalam konteks reformasi, bantuan parsial, dan perubahan regulasi ini, para pekerja mandiri menghadapi tantangan sehari-hari dengan menggabungkan perkiraan pendapatan untuk menyesuaikan kontribusi jaminan sosial mereka, dan mencari subsidi dan bonus yang meringankan beban bulanan dan, dalam banyak kasus, partisipasi aktif dalam debat publik yang akan menentukan masa depan wirausaha di Spanyol.
