Dengan datangnya setiap kampanye pajak baru, ribuan pembayar pajak menghadapi proses yang, meskipun diulang tahun demi tahun, terus menimbulkan pertanyaan dan, yang terutama, kesalahan. Mulai dari data yang dimasukkan secara salah, pengurangan yang terlewat, hingga pengembalian pajak yang terlambat diajukan, kesalahan lebih sering terjadi daripada yang Anda duga. Dan bagian terburuknya adalah harganya bisa sangat mahal.
Membuat kesalahan pada pengembalian pajak penghasilan Anda Hal ini tidak hanya berarti membayar pajak lebih banyak atau menerima pengembalian pajak yang lebih kecil, tetapi juga dapat mengakibatkan sanksi keuangan yang serius, biaya tambahan, dan bahkan audit pajak. Namun kabar baiknya adalah sebagian besar kesalahan ini dapat dihindari dengan peninjauan yang tepat, pengetahuan terkini, dan, jika perlu, koreksi pengembalian yang tepat waktu. Untuk informasi lebih lanjut tentang proses ini, Anda dapat berkonsultasi cara mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda.
Kesalahan paling umum saat mengisi SPT Tahunan
Di antara kesalahan paling umum yang terdeteksi dalam pengembalian wajib pajak, ada beberapa yang, meskipun tampak sederhana, dapat menimbulkan konsekuensi keuangan yang signifikan.
- Kegagalan meninjau data pajakBanyak orang menerima draft yang diberikan oleh Badan Pajak tanpa memeriksanya. Dokumen ini dibuat dengan informasi yang diberikan oleh pihak ketiga (perusahaan, bank, dll.), sehingga mungkin mengandung kesalahan. Jika disajikan sebagaimana adanya dan terdapat kesalahan, tanggung jawab ada pada wajib pajak. Sangat penting untuk tidak melewatkan langkah ini untuk menghindari masalah yang terkait dengan kesalahan pengembalian pajak penghasilan.
- Lupa memasukkan pendapatan tambahanBeberapa tidak melaporkan pekerjaan sporadis, sewa, bunga bank atau subsidi. Kelalaian ini dapat menimbulkan sanksi jika Departemen Keuangan mendeteksi pendapatan yang terlewat.
- Jangan terapkan potongan yang tersedia:Ada banyak pengurangan (untuk anak-anak, hipotek, sewa, cacat, dll.) yang banyak orang tidak sadari atau tidak menerapkannya dengan benar, membayar lebih dari yang diperlukan.
- Menyatakan tanpa berkewajiban atau berpikir bahwa Anda tidak berkewajibanTidak semua warga negara harus mengajukan pengembalian, tetapi banyak yang yakin mereka melakukannya. Misalnya, jika Anda memiliki lebih dari satu pembayar dengan pendapatan melebihi 15.876 euro per tahun, Anda wajib untuk menyatakan.
- Kirim terlambatJika semuanya ditunda hingga menit terakhir dan tidak diserahkan tepat waktu, berarti akan dikenakan biaya tambahan. Besarannya dapat berkisar antara 1% hingga 15%, ditambah bunga keterlambatan pembayaran jika sudah lebih dari satu tahun.
Cara memperbaiki kesalahan setelah mengajukan pengembalian
Jika Anda mendeteksi kesalahan setelah mengirimkan deklarasi Anda, Ada mekanisme untuk memperbaikinya. Tidak semuanya hilang, tetapi penting untuk bertindak cepat untuk menghindari biaya tambahan atau hukuman yang lebih serius.
Kesalahan yang merugikan Departemen Keuangan
Jika Anda merasa telah membayar kurang dari yang seharusnya atau menerima pengembalian dana lebih dari yang seharusnya, sebaiknya Anda mengajukan klaim. pernyataan tambahan. Jenis deklarasi ini memungkinkan koreksi kesalahan seperti pendapatan yang tidak dilaporkan, pengurangan yang tidak tepat, atau kesalahan yang secara tidak adil menguntungkan pembayar pajak. Untuk detail lebih lanjut mengenai jenis deklarasi ini, Anda dapat mengunjungi pernyataan tambahan.
Pengembalian tambahan diserahkan dari bagian “Ubah pengembalian yang diajukan” di Renta WEB. Perlu untuk menunjukkan data yang benar dan alasan penyesuaian. Departemen Keuangan menghitung perbedaan antara jumlah sebelumnya dan jumlah baru, dan menerapkan biaya tambahan yang sesuai jika diserahkan terlambat.
Kesalahan yang merugikan wajib pajak
Jika Anda menyadari bahwa Anda telah membayar lebih dari yang seharusnya atau bahwa Anda telah menerima pengembalian dana yang lebih kecil dari yang seharusnya Anda terima, Anda dapat meminta koreksi atas penilaian diri Anda. Artinya, Anda tidak boleh mengajukan pengembalian tambahan, melainkan meminta Departemen Keuangan untuk mengubah pengembalian tersebut sesuai keinginan Anda.
Ini termasuk kasus-kasus seperti:
- Kelalaian pengurangan atau pengurangan pajak.
- Termasuk pendapatan yang dikecualikan seolah-olah mereka dikenakan pajak.
- kesalahan dalam jumlah yang dideklarasikan.
Permohonan perbaikan harus diproses dalam jangka waktu hukum empat tahun sejak berakhirnya periode pengajuan sukarela. Hal ini dilakukan dari platform Renta WEB yang sama dan, jika berlaku, Departemen Keuangan akan mengembalikan selisihnya beserta bunga keterlambatan pembayaran..
Apa yang terjadi bila Anda tidak mengajukan pengembalian saat diharuskan?
Jika Anda tidak mengajukan deklarasi dan Anda diminta untuk melakukannya, Sebaiknya dilakukan sesegera mungkin, bahkan di luar batas waktu. Jika Departemen Keuangan mendeteksi kelalaian dan mengeluarkan pemberitahuan, hukumannya akan lebih tinggi.
- Jika deklarasi harus dimasukkan, biaya tambahan sebesar 1% ditambah 1% tambahan akan dikenakan untuk setiap bulan keterlambatan hingga tahun pertama. Setelah 12 bulan, biaya tambahan akan menjadi 15% ditambah bunga keterlambatan pembayaran.
- Jika itu harus dikembalikan, mereka dapat mengenakan denda sebesar 100 euro (dapat dikurangi menjadi 60 jika Anda tidak mengajukan banding dan membayar dengan cepat).
Denda dan hukuman paling umum untuk kesalahan dalam deklarasi
Badan Pajak mempertimbangkan berbagai jenis sanksi tergantung pada tingkat keparahan dan sifat kesalahan:
- Kesalahan kecil: Data yang tidak lengkap atau salah tanpa kerugian finansial biasanya dikenai sanksi 100 hingga 200 euro, jika Departemen Keuangan mendeteksi kesalahan sebelum Anda.
- Pemotongan yang tidak semestinya:Jika Anda menerapkan pengurangan yang tidak berlaku untuk Anda, denda mungkin 15% dari jumlah yang diminta secara tidak benar.
- Penggunaan dokumen palsu:Penggunaan faktur palsu atau membesar-besarkan biaya untuk memotong lebih banyak biaya dapat mengakibatkan denda mulai dari 50% hingga 100% dari jumlah terkait.
- Penipuan melebihi 3.000 euro:Departemen Keuangan dapat mengenakan denda hingga 150% dari jumlah yang ditipu. Dalam kasus penipuan yang serius, hukumannya dapat melebihi 300.000 euro.
- Kesalahan dengan NIFKesalahan kecil pada nomor identifikasi pajak dapat mengakibatkan denda sebesar 150 euro, tetapi kesalahan serius dapat mengakibatkan denda sebesar 30.000 euro.
Siapa yang bertanggung jawab jika manajer melakukan kesalahan?
Bahkan jika Anda telah menyewa penasihat atau manajer pajak, Orang yang bertanggung jawab pada Departemen Keuangan tetaplah Anda sebagai pembayar pajak. Jika kesalahan tersebut merupakan kesalahan manajer, Anda dapat mengajukan tuntutan perdata atau pidana terhadap mereka, tetapi Departemen Keuangan akan mengharuskan Anda untuk memperbaikinya dan membayar denda yang sesuai, kecuali Anda telah secara resmi mengidentifikasi manajer sebagai yang bertanggung jawab atas deklarasi tersebut. Oleh karena itu penting untuk menghindari Kesalahan dalam investasi dan pelaporan.
Dalam kasus di mana manajer melakukan penipuan atau memanipulasi informasi, mereka bahkan dapat dikenakan tanggung jawab pidana, dengan hukuman yang dapat mencakup hukuman penjara jika jumlahnya melebihi 120.000 euro.
Bagaimana jika kesalahannya berasal dari tahun-tahun sebelumnya?
Dimungkinkan juga untuk menyampaikan laporan tambahan atau permintaan perbaikan untuk tahun fiskal sebelumnya dalam jangka waktu pembatasan empat tahun sejak hari terakhir periode pengajuan sukarela.
Jika batas waktu sudah lewat, maka tidak perlu lagi mengubah laporan, sebab Kementerian Keuangan tidak bisa lagi mengajukan klaim dan pembayar pajak tidak bisa lagi menuntut pengembalian dana. Karena itu, Sekaranglah saatnya untuk meninjau kemungkinan kesalahan, Sebelum terlambat.
Meninjau pengembalian pajak Anda dengan cermat, memahami pengurangan yang tersedia, mengajukan tepat waktu, dan mengoreksi kesalahan sesegera mungkin adalah langkah-langkah penting untuk menghindari pengeluaran yang tidak perlu. Meskipun Departemen Keuangan lebih fleksibel dalam memberikan sanksi atas kesalahan-kesalahan kecil, Kegagalan serius terus menimbulkan konsekuensi yang signifikan. Disarankan untuk mengetahui berita pajak setiap tahun, gunakan alat resmi seperti Renta WEB, dan jika Anda ragu, mintalah penasihat pajak yang dapat membantu Anda menghindari kejutan yang tidak menyenangkan.
